ATIVO              CIRCULANTE

Disponível.............................666.944,26
Realizável a Curto Prazo........648.705,14 .........1.315.649,40

REALIZÁVEL A LONGO PRAZO

Créditos em cobrança..........................................13.394,85

PERMANENTE

Imobilizado ...................................................32.696.226,04
Total ..............................................................34.025.270,29

PASSIVO

CIRCULANTE

Credores Diversos ................2.219,54
Fonecedores .....................109.471,24
Contas a Pagar .................372.407,76...............484.098,54

RESULTADO DO EXERCÍCIO FUTURO.............40.207,39

PATRIMÔNIO LÍQUIDO

Patrimônio Social ..........................................33.003.953,88
Total Passivo ..........................................33.528.259,81
DIF. RECEITA E DESPESA ..........................497.010,48
TOTAL ................................... ................34.025.270,29

DEMONSTRATIVO DAS RECEITAS E DESPESAS

RECEITAS DO MÊS DO EXERCÍCIO

Contribuições para Manutenção
Receitas de Locação                             739.857,48                     17.643,32
Receitas da Diretoria Social                    10.233,42                       12.676,99
Receitas Financeiras                              77.850,47
Receitas da Dir. Esportes                       17.800,00
Receitas da Sauna                                 93.938,90
Receitas Diversas                                   66.362,46
Contribuição de Investimento               1.036.363,04

PARECER DA COMISSÃO FISCAL

Os integrantes da Comissão Fiscal do Iate Clube de Brasília, reunidos nas dependências da Secretaria do Conselho Deliberativo, em atenção ao que dispõe o Artigo 107, I do Estatuto do Clube, analisaram o Balancete relativo ao mês de MARÇO de 2004 e constataram que o mesmo foi elaborado consoante normas contábeis geralmente aceitas, mantida a uniformidade dos lançamentos, se comparados a períodos anteriores, sendo que as Disponibilidades se apresentam conforme Conciliações e Extratos Bancários e os Demonstrativos refletem adequadamente a situação patrimonial e financeira naquele mês.
Em março de 2004, o Disponível apresentou o saldo de R$ 172,3 mil (R$ 114,9 mil em Bancos conta movimento). A aplicação financeira no Banco do Brasil passou de R$ 50 mil para R$ 250 mil e, com a mesma finalidade, foram empregados R$ 50 mil no Banco de Brasília. O Realizável a Curto Prazo fechou o mês com saldo de R$ 67,3 mil e o Ativo Circulante totalizou R$ 239,6 mil. A conta Material em Estoque sofreu mínima alteração, devido a informação da Comodoria no sentido de que foi aplicado, na reurbanização da área entre piscinas, estoque adquirido no ano passado, no valor de R$ 20,7 mil. Realizável a Longo Prazo: praticamente o mesmo saldo de fevereiro passado. O Ativo Permanente/Imobilizado apresentou como resultado R$ 80,8 mil, destacando-se a venda de veículos – R$ 24 mil e acréscimo de R$ 16,8 mil em bens móveis para o campus; R$ 7,7 mil em equipamentos de ginástica; e R$ 69,6 mil em construções. Construções: reurbanização da área da piscina (R$ 27,3); piscina semi-olímpica (R$ 16 mil); ampliação do vestiário do futebol (R$ 19,5 mil) e reforma no CIATE (R$ 5,2 mil). O saldo do Passivo Circulante, no mês de março, foi de R$ 15 mil. Fornecedores Permanentes – mês de março: R$ 95,3 mil. Receitas Correntes: R$ 970 mil. Receitas Patrimoniais: R$ 66,3 mil. Despesas Correntes: R$ 730,14 mil e Despesa Patrimonial: R$ 102,3 mil.
Foram os seguintes os índices de liquidez apurados no balancete de março de 2004:
- Liquidez imediata (disponível/passivo circulante) ....................................................1,378;
- Liquidez corrente (ativo circulante/passivo circulante) ........................................... 2,718;
- Liquidez seco (ativo circulante – estoques/passivo circulante) ................................ 2.410;
- Liquidez geral (ativo circulante + realizável longo prazo/passivo circulante + exigível longo prazo) ............................................................................................................. 2.745.

O crescimento do disponível afetou significativamente todos os índices de liquidez, que apresentam a melhor posição dos últimos doze meses. Ressaltamos, novamente, o índice de liquidez imediata, onde se percebe que para cada um real devido existe em caixa e bancos R$ 1,378.
A melhoria dos índices de liquidez pode ser creditada em grande parte ao baixo nível de realização das despesas. Assim é que, no demonstrativo da execução orçamentária acumulada até o mês de março, verificamos que as despesas totais estão 23,36% abaixo da autorização contida no orçamento de 2004, aprovado pelo Conselho Deliberativo. Deve-se destacar que as despesas correntes atingiram 80,88% da autorização orçamentária e as despesas patrimoniais 47,24% da mesma autorização.
Por seu lado, as receitas estão também abaixo da previsão, porém com índices menores que as despesas. A receita total apresentou índice inferior à previsão em 13,02%, sendo que as receitas correntes atingiram 86,36% da previsão. A conjugação dos melhores níveis de realização da nossa receita (comparados com os da realização da despesa) permitiu atingir-se aqueles índices de liquidez já apontados.
Deve-se registrar, finalmente, que três itens da execução orçamentária da despesa devem ser objeto das medidas cabíveis por parte da administração do Clube pelos níveis já atingidos: dois por terem característica de despesa continuada – aquisição de máquinas e equipamentos (com 84,05% de realização) e aquisição de equipamentos de ginástica (com 41,95% de realização). O terceiro refere-se a reurbanização de área entre piscinas que ultrapassou em 54,31% a autorização orçamentária de R$ 37.600,00.
Brasília, 12 de maio de 2004

FRANCISCO DE PAULA SCHETTINI
Presidente

JOÃO FERREIRA DA SILVA JÚNIOR JOÃO LIMA BASTOS