ATIVO

CIRCULANTE

Disponível.............................704.107,20
Realizável a Curto Prazo......841.659,38 1.545.766,58

REALIZÁVEL A LONGO PRAZO

Créditos em cobrança 13.815,59

PERMANENTE

Imobilizado ...................................................32.910.802,75
Total ..............................................................34.470.384,92

PASSIVO

CIRCULANTE

Credores Diversos ................2.944,25
Fonecedores .....................127.404,96
Contas a Pagar .................409.717,99 540.067,20

RESULTADO DO EXERCÍCIO FUTURO 42.006,17

PATRIMÔNIO LÍQUIDO

Patrimônio Social ..........................................33.003.953,88
Total Passivo ..........................................33.586.027,25
DIF. RECEITA E DESPESA ..........................884.357,67
TOTAL ................................... ................34.470.384,92

Demonstrativo das Receitas e Despesas

RECEITAS                                        DO MÊS                 DO EXERCÍCIO
Contribuições para Manutenção       693.751,23                     3.159.204,57
Receitas de Locação                        16.291,87                         88.940,63
Receitas da Diretoria Social              13.161,44                         76.972,32
Receitas Financeiras                        24.696,83                         81.176,17
Receitas da Dir. Esportes                 71.053,43                        363.435,67
Receitas da Sauna                          19.880,00                          86.505,00
Receitas Diversas                          119.334,72                        488.901,68
Contribuição de Investimento            58.761,68                        280.464,72

                                                 1.016.931,20                      4.625.600,76

DESPESAS DO MÊS DO EXERCÍCIO

DESPESAS                                     DO MÊS                  DO EXERCÍCIO
Administração e Secretaria             131.075,49                         696.557,31
Despesas da Sede Social                  1.400,99                            9.745,17
Despesas Financeiras                     10.593,12                           46.159,53
Despesas da Diretoria Social            62.375,09                        299.042,39
Despesas da Dir. Esportes             224.726,24                      1.058.623,07
Manutenção Geral do Campus        299.379,86                      1.439.608,66
Despesas da Sauna                        23.701,76                         121.636,09
Despesas do Dep. Médico                 6.988,38                           48.576,66
Conselho Deliberativo                        4.015,21                            21.294,21

                                                    764.256,14                       3.741.243,09

PARECER DA COMISSÃO FISCAL

Os integrantes da Comissão Fiscal do Iate Clube de Brasília, reunidos nas dependências da Secretaria do Conselho Deliberativo, em atenção ao que dispõe o Artigo 107, I do Estatuto do Clube, analisaram o Balancete relativo ao mês de MAIO de 2004 e constataram que o mesmo foi elaborado consoante normas contábeis geralmente aceitas, mantida a uniformidade dos lançamentos, se comparados a períodos anteriores, sendo que as Disponibilidades se apresentam conforme Conciliações e Extratos Bancários e os Demonstrativos refletem adequadamente a situação patrimonial e financeira naquele mês.
Em maio de 2004, o Disponível apresentou o saldo de R$ 142,7 mil (R$ 61,3 mil em Bancos conta movimento). A aplicação financeira no Banco do Brasil e no BRB passou de R$ 450,3 mil para R$ 531,4 mil (essa aplicação é resultado de recomendação do Conselho Deliberativo, quando da aprovação do orçamento para 2004, no sentido de que fosse priorizada a conclusão das obras já iniciadas, porém sem prejuízo das previstas para o corrente exercício.). O Realizável a Curto Prazo fechou o mês com saldo de R$ 3,1 mil e o Ativo Circulante totalizou R$ 145,8 mil. A conta Material em Estoque aumentou R$ 7,4 mil. Realizável a Longo Prazo: praticamente o mesmo saldo de abril (R$ 1,2 mil). O Ativo Permanente/Imobilizado apresentou como resultado R$ 82,9 mil, destacando-se R$ 7,6 mil em bens móveis (escritório e campus); R$ 4,3 mil em máquinas e equipamentos); R$ 16,6 mil em veículos; R$ 13.4 mil em hardware; e R$ 39,8 mil em construções em andamento. Construções: estudos e projetos (2,3 mil); reurbanização da área da piscina (R$ 1,2 mil); rede de esgoto da lavanderia (R$ 0,3 mil); e aquecimento da piscina semi-olímpica II (R$ 34,7) mil). O saldo do Passivo Circulante, no mês de maio, foi de R$ 24,3 mil. Fornecedores Permanentes – em maio: R$ 114,8 mil. Receitas Correntes: R$ 958,1 mil. Receitas Patrimoniais: R$ 58,7 mil. Despesas Correntes: R$ 764,2 mil e Despesas Patrimonial: R$ 82,9 mil. Verificou-se, no período de janeiro a maio, que algumas dotações orçamentárias, proporcionalmente ao número desses meses, foram superadas com a realização de despesas, a saber: móveis e utensílios do campus (86,33%); máquinas e equipamentos: (81,58%); reurbanização da área entre piscinas (172,46%); aquecimento da piscina semi-olímpica II (146,85%); Investimentos novos – estudos e projetos – R$ 6.579,00 (sem previsão orçamentária); Administração e Secretaria – indenizações trabalhistas (73,92%) e despesas de copa e café (63,51%); comissões bancárias (51,63%); Diretoria Social – funcionários/eventos R$ 23.433,02 e encargos R$ 5.324,37 (ambos não constam do orçamento); e Departamento Médico – honorários profissionais (128,11%). Quanto às receitas, no mesmo lapso de tempo, houve superávit nessas dotações: contribuição de administração – exercícios anteriores (134,18%); contribuição de dependentes – exercícios anteriores (131,73%); contribuição de temporários – exercícios anteriores – (104,13%); receita da Diretoria Náutica – exercícios anteriores (131,40%); bar da sauna (190,79%); bar da peteca (1.930%); operações financeiras (1.240,72%); inscrições da Vela (97,60%); inscrições diversas (233,83%); e doações (444,51%).
Os índices de liquidez do Clube, apresentaram sensível melhora no mês de maio de 2004. Para exemplificar, o índice de liquidez imediata (recursos disponíveis – caixa e bancos – para pagamento dos compromissos do Iate) foi de 1,558 e o índice de liquidez geral (todos os recursos do Clube para pagamento dos seus compromissos) foi de 2,888. Esta alteração positiva é o resultado de duas mudanças agindo no mesmo sentido: primeiro a variação positiva do disponível (bancos conta movimento – R$ 61.365,63 e bancos conta aplicações financeiras – R$ 81.108,66 e em segundo a variação negativa do passivo circulante (fornecedores permanentes – R$ 29.983,20).
A execução orçamentária até o mês de maio mantém a tendência registrada nos meses anteriores. Assim, a receita total situou-se em 90,92% da previsão; as receitas correntes, que representam cerca de 94% da arrecadação do Clube, atingiram 90,34% da previsão orçamentária. Pelo lado dos dispêndios verificamos que as despesas correntes (representando cerca de 90% do total) se situaram em 84,12% da autorização orçamentária; as despesas patrimoniais em 61,82% e a despesa total em 81,31%.

Brasília, 6 de julho de 2004

FRANCISCO DE PAULA SCHETTINI
Presidente

JOÃO FERREIRA DA SILVA JÚNIOR JOÃO LIMA BASTOS
Integrante Integrante