ATIVO CIRCULANTE Disponível Realizável a Curto Prazo REALIZÁVEL A LONGO PRAZO Créditos em cobrança PERMANENTE Imobilizado Total PASSIVO CIRCULANTE Credores Diversos Fonecedores Contas a Pagar RESULTADO DO EXERCÍCIO FUTURO PATRIMÔNIO LÍQUIDO Patrimônio Social Total Passivo DIF. RECEITA E DESPESA TOTAL

123.082,40 570.422,29 18.912,34 5.163,19 207.662,74 360.355,74

693.504,69 32.989.169,60 33.701.586,63 573.181,67 34.597,54 32.381.010,77 32.988.789,98 712.796,65 33.701.586,63

DEMONSTRATIVO DAS RECEITAS E DESPESAS
RECEITAS	DO MÊS	DO EXERCÍCIO		DESPESAS	DO MÊS	DO EXERCÍCIO
Contribuições para Manutenção	562.273,55	4.741.186,86		Administração e Secretaria	142.246,44	1.278.678,21
Receitas de Locação	26.565,74	209.540,86		Despesas da Sede Social	20.602,71	35.629,90
Receitas da Diretoria Social	3.347,37	364.607,24		Despesas Financeiras	8.703,14	65.326,52
Receitas Financeiras	12.806,86	94.685,60		Despesas da Diretoria Social	24.845,22	476.726,45
Receitas da Dir. Esportes	55.964,67	570.039,95		Despesas da Dir. Esportes	217.116,69	1.604.897,09
Receitas da Sauna	16.932,00	145.187,70		Manutenção Geral do Campus	294.909,61	2.677.324,63
Receitas Diversas	85.767,20	578.219,16		Despesas da Sauna	22.381,23	192.845,13
Contribuição de Investimento	49.683,50	438.239,05		Despesas do Dep. Médico	10.160,88	65.873,09
Total	813.340,89	7.141.706,42		Conselho Deliberativo	4.880,92	31.608,75
				Total	745.846,84	6.428.909,77

PARECER DA COMISSÃO FISCAL
Os membros da Comissão Fiscal do Iate Clube de Brasília, reunidos nas dependências da Secretaria do Conselho Deliberativo, em atenção ao que dispõe o Estatuto do Clube, analisaram o Balancete relativo ao mês de SETEMBRO/2003 e constataram que o mesmo foi elaborado consoante normas contábeis geralmente aceitas, mantida a uniformidade dos lançamentos, se comparados a períodos anteriores, sendo que as Disponibilidades se apresentam conforme Conciliações e Extratos Bancários e os Demonstrativos refletem adequadamente a situação patrimonial e financeira naquele mês. Gostaríamos de tecer alguns comentários que julgamos importantes:
Em setembro de 2003, o Disponível continuou em queda acentuada (R$ 99,5 mil). Como o saldo do Realizável a Curto Prazo foi de R$ 26,1 mil, o Ativo Circulante terminou o mês com R$ 73,4 mil negativos. A conta Bancos Movimento decresceu R$ 90,1, mantida a Aplicação Financeira de R$ 25 mil. Realizável a Longo Prazo: mínima alteração. O Ativo Permanente/Imobilizado sofreu significativa evolução: R$ 264,2 mil. Bens móveis: R$ 39,1 mil, sendo R$ 36,8 mil para guarnecer o Salão Nobre. Máquinas e equipamentos: R$ 25,5 mil (R$ 18,6 mil em equipamentos de ginástica). Equipamentos de computação: R$ 8,7 mil. Construções em andamento: R$ 190,8 mil (área da boate, ampliação do vestuário do campo de futebol, reurbanização da área da piscina, centro de treinamento, piscina semi-olímpica e tribuna do Tênis). O Passivo Circulante passou de R$ 453,8 para R$ 573,1 mil. A conta Fornecedores Permanentes – setembro atingiu R$ 201 mil. As Receitas Correntes e as Receitas Patrimoniais somaram, as primeiras, R$ 763,6 mil e, as demais, R$ 51,1 mil. As Despesas Correntes foram de R$ 745,8 mil e a Despesa Patrimonial alcançou R$ 264,2 mil.
No atual exercício, até setembro, inclusive, as previsões de receitas e de despesas, no seu conjunto, mantêm-se equilibradas; no entanto, quando examinadas nos seus detalhes não guardam a desejável conformidade, para mais ou menos. Em Aplicações Patrimoniais, o orçamento vigente consigna R$ 94 mil para aquisição de bens móveis, equipamentos, etc., mas já foram despendidos R$ 246,9 mil (R$ 73,4 mil só em setembro). No que se refere à conclusão de obras, para R$ 286,4 mil fixados foram empregados R$ 451,8 mil. Embora sem previsão orçamentária, recursos foram utilizados na tribuna do Tênis (R$ 116,2), galpão windsurf (R$ 37,3) e construção de poços artesianos (R$ 11,9 mil). Permaneceram intactas as verbas destinadas a obras novas, a saber: gerador de energia: R$ 93,6 mil; aquecimento solar dos chuveiros da academia: R$ 52,1 mil; idem, idem da peteca: R$ 11,1 mil; projeto sauna: R$ 10.0000,00; cais de madeira: R$ 65,5 mil; reforma do prédio localizado no lado sul do clube: R$ 370,5 mil; revitalização da iluminação externa: R$ 33,6 mil; e rampa na Sede Social: R$ 14,1 mil. As receitas de locação não foram as esperadas: R$ 209,5 mil até agora para R$ 445 mil estimados, bem como a receita apurada com o Carnaval – de apenas R$ 13,5 mil para despesa de R$ 37 mil. As Receitas Financeiras (multas e comissão de permanência, com 29,86% e 61,80% no mês, respectivamente) também ficaram abaixo das expectativas. Ocorre economia com horas extras: R$ 23,5 mil para R$ 62 mil; Sede Social: R$ 35,6 mil para R$ 72 mil; direitos autorais: R$ 8,9 mil para R$ 34 mil; e representação da Comodoria: R$ 1,2 mil para R$ 6 mil.
A acentuada redução nas disponibilidades e o crescimento do Passivo Circulante fizeram com que o índice de liquidez imediata sofresse redução da ordem de 56%. O efeito da redução do Disponível no Ativo Circulante e a mencionada variação do Passivo Circulante fizeram com que todos os demais índices de liquidez tivessem também queda significativa.

Brasília, 30 de outubro de 2003

FRANCISCO DE PAULA SCHETTINI - Presidente

JOÃO FERREIRA DA SILVA JÚNIOR

JOÃO LIMA BASTOS